процентные доходы / активы

8,06

8,04

> 15

10

Процентная маржа

процентная прибыль / доходные активы

7,54

7,33

> 6

11

Доходная база

доходные активы / активы

95,87

95,49

> 70

12

Процентный “разброс”

(процентные доходы / доходные активы) -

(процентные расходы / платные пассивы)

5,05

5,5

> 5

13

Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами

процентные доходы / процентные расходы

274,13

319,73

> 140

Окончание таблицы 2

1

2

3

4

5

6

14

Коэффициент использования привлеченных средств

кредиты выданные / обязательства

88,01

84,66

> 50

15

Удельный вес процентных расходов в активах

процентные расходы / активы

2,94

2,52

< 10

16

Маржа непроцентного дохода

непроцентная прибыль / активы

4,88

4,79

> 3

17

Рентабельность вложений в ценные бумаги

прибыль по цб / вложения в цб

37,82

40,53

> 10

18

Коэффициент иммобилизации

основные средства / собственный капитал

26,52

28,52

< 50

19

Себестоимость выпущенных долговых обязательств

Процентные расходы по цб / выпущенные цб

2,97

3,62

< 8

20

Доля фондового портфеля в активах

Вложения в цб / активы

4,47

7,12

> 20

21

Доля стабильной части чистой прибыли

процентная прибыль / чистую прибыль

283,79

234,97

> 40

22

Коэффициент резервирования

резервы / активы

0,026

0,034

< 10

1. Норма прибыли на капитал (Нп/к) – представляет собой среднегодовые процентные поступления, получаемые в результате использования капитала его собственником.

(2.6)

Нп/к 2013 = 346174519/1651496148*100% = 20,96%

Нп/к 2012 = 310494911/1300642439 *100% = 23,87%

Рассчитанное значение нормы прибыли на капитал Северо-Восточного банка ОАО «Сбербанк России» за 2012 – 2013 гг. соответствует нормативу (> 13%). Необходимо отметить незначительное снижение данного показателя в 2013г. За исследуемый период на 1 руб. собственного капитала приходиться 0,2096 руб.; 0,2387 руб. чистой прибыли.

2. Прибыльность активов (ПА) - это единичный показатель оценки эффективности деятельности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в распоряжение.

(2.7)

ПА2013 = 346174519/13581754219*100% = 2,55%;

ПА2012 = 310494911/10419419163*100% = 2,98%;

Рассчитанное значение коэффициента ниже оптимального (>6%), что свидетельствует о низком уровне рентабельности активов, причиной которого служит недостаточная доля активов, приносящих доход. В динамике складывается так же неблагоприятная ситуация: за год данный показатель уменьшился на 0,43%.

3. Рентабельность уставного капитала (РУК)  характеризует эффективность использования уставного капитала.

(2.8)

где УК – уставный капитал.

РУК 2013 = 346174519/67760844 *100% = 510,88% ;

РУК 2012 = 310494911/67760814 *100% = 458,22% ;

Значение данного показателя значительно превышает рекомендуемое значение (>15%). Рентабельность уставного капитала в 2012 г. показывает, что 4,5822 руб. чистой прибыли приходится на 1 руб. уставного капитала, а в 2013 г. – 5,1088 руб. Увеличение данного показателя свидетельствует об эффективной работе банка.

4. Доходность кредитного портфеля (ДКП) – это  доход,  полученный  на  единицу  активов,  вложенных  в  кредиты,  за  определенный  период  времени.

(2.9)

где Кр. в – кредиты выданные.

ДКП2013 = 1094015347/10499300000*100% = 10,42%;

ДКП2012 = 837887816/7719700000*100% = 10,85%;

За анализируемый период значение данного показателя не соответствует нормативным (> 12 %), в 2013 г. произошло некоторое снижение показателя.

5. Достаточность капитала (ДК) – характеризует обеспеченность капиталом вложений с повышенным риском.

(2.10)

где К – капитал;

А в. с.р. – активы, взвешенные с учетом риска.

ДК 2013 = 677852802/931394889*100% = 72,78%

ДК 2012 = 646816343/1220943909*100% = 52,98%

Коэффициент достаточности капитала соответствует оптимальному значению (> 8%), а так же наблюдается рост показателя в динамике. Таким образом, банк покрывает принятые на себя риски и имеет возможность наращивать объемы активных операций с различными уровнями риска.